一、公司違約，違約金收入要交稅嗎

你好，關于違約金要交稅嗎的解答如下根據《財政部、國家稅務總局關于營業稅若干政策問題的通知》（財稅［

2021］16號）第三條第（三）款的規定“單位和個人提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產時，因受讓方違約而從受讓方取得的賠償金收入，應并入營業額中征收營業稅。”但如果違約方為提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的一方，由受讓方收取其違約金，對于受讓方來說應不涉及營業稅的繳納。企業收取的違約金屬于營業外收入，故要繳納企業所得稅。支付違約金時，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發［

2021］084號）第五十六條規定“納稅人按照經濟合同規定支付的違約金（包括銀行罰息），罰款和訴訟費可以扣除。”因此，企業支付違約金取得對方開具的適當憑據可在稅前扣除。我國《增值稅暫行條例實施細則》第12條作這樣的界定"價外費用是指價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金（延期付款利息）、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質的價外收費。"這說明，違約金是一種價外費用，屬于銷售額的范疇，應當繳納增值稅。

引用法規
[1]《財政部、國家稅務總局關于營業稅若干政策問題的通知》 第三條
[1]《企業所得稅稅前扣除辦法》 第五十六條
[1]《增值稅暫行條例實施細則》 第12條

二、違約金應如何約定,才算是有效的，規定是什么

違約金應造成損失的百分之三十內協商約定才是有效的。法律沒有明確規定違約金占總金額的百分比，一般認為當事人約定的違約金不超過造成損失的百分之三十，均為合理。

三、勞動合同能否約定違約金，如何約定違約金的數額

一、勞動合同能否約定違約金
根據《勞動合同法》相關規定，用人單位不得與勞動者約定由勞動者承擔違約金。（除了用人單位為勞動者提供專項培訓費用，并與之依法約定服務期的情形；以及依法約定競業限制義務的情形外）。法律對于用人單位和勞動者約定違約金的理由明確作出了限制規定，即僅限于兩類，分別為“因合法出資培訓而簽訂服務期協議”和合法約定競業限制協議（或條款）的情形。除此之外，任何關于違約金的約定都會因“與法律的強制性規定相抵觸”而無效。
二、如何約定違約金的數額
勞動者向用人單位支付的違約金最多不得超過本人解除勞動合同前12個月的工資總額。但是，約定的違約金數額畸高的，當事人可以要求適當減少。雙方當事人因違約金發生爭議的，可以按勞動爭議處理程序解決。至于怎樣的數額才不算“畸高”，究竟如何根據勞動報酬“合理確定”，就沒有下文了。浙江、江蘇等地的規定也大致相同。看來只得依靠“自由心證”了。
違約金約定的規范性、合理性對勞動者和用人單位之間找到一定的平衡性非常重要，江勞、上海等地的規定極大地限制了用人單位約定違約金的條件，導致勞動者隨意解除勞動關系，卻沒有有效的措施去約束；而北京、天津等地卻沒有為違約金的約定限制條件，用表面的平等掩蓋了實質上用人單位和勞動者的不平等性，都是不合理的。法律應當就約定違約金確立一個前提條件，即應充分考慮當地的平均工資水平、勞動者的工資收入、勞動合同期限、工作崗位性質等合理確定。

四、沒有約定合同違約金，違約金怎么要求

合同中若有約定違約金條款的，有損失的一方，可以向違約方主張違約金。而如果合同沒有約定約定違約金的，則不可以要求對方賠償違約金，但可以要求對方賠償因對方違約所造成的實際損失。對方違約造成自己損失，你可以這么做

1、合同中，有約定違約責任的，按照合同約定，承擔違約責任。

2、合同中，無約定違約責任的，可要求對方賠償因對方的違約，所造成的實際損失。實際損失通過以下方法來計算實際損失的計算，根據雙方在履行合同的過程中，因為對方違約，導致合同不能正常履行的前提來計算。

五、在我國合同的違約金比例應該如何約定

合同違約金規定多少由當事人自己約定，一般不要超過造成實際損失的30%，超過30%的可以認定為過分高于實際損失，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。
【法律依據】
根據《民法典》第五百八十五條當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金，也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。
約定的違約金低于造成的損失的，人民法院或者仲裁機構可以根據當事人的請求予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的，人民法院或者仲裁機構可以根據當事人的請求予以適當減少。
當事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應當履行債務。

引用法規
[1]《民法典》 第五百八十五條

六、一般違約金是多少，違約金多少，違約金最高多少錢？

你好，關于上述的問題，解答如下違約金法律沒有強制性規定，一般是合同雙方當事人的約定。一般法律實踐中法院也尊重當事人的約定。但如果約定過高，一方當事人是可以向法院請求減少違約金的。過高一般實踐中是高于其損失額的30%為過高，即損失額的130%。案中關鍵是看他的損失是多少。方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金，也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。當事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應當履行債務。如果以上沒有解決您的問題，歡迎到聽律網網咨詢，為您提供專業的律師服務。